Тот, кто отработал полгода с зарплатой 12 000 ₪ брутто и ушёл в неоплачиваемый отпуск, заплатил 4 403 ₪ налога — при том что по закону не должен был ни шекеля. Эта разница лежит в Налоговом управлении Израиля (рашут ха-мисим, רשות המסים), пока её не попросят. Калькулятор возврата налога (эхзер мас, החזר מס) ниже показывает, сколько с вас удержали лишнего в том году, а саму зарплату можно разобрать в калькуляторе зарплаты брутто-нетто.
Считаем по введённым вами данным.
Как получилось это число
| Годовая ступень | Ставка | Часть дохода | Налог в ступени |
|---|
Модель: годовой налог по ступеням со всего облагаемого дохода, минус налоговые кредитные пункты, скидка 35% с пенсионных взносов работника и скидка 35% с признанных пожертвований — против фактически удержанного налога. Без скидки жителям льготных населённых пунктов, без распределения выходного пособия по годам, без доходов от ценных бумаг и аренды. Заявление на возврат можно подать за 6 лет назад. Данные на 2026 год, источники: Налоговое управление, Коль-Зхут. Это прогноз, а не консультация.
Откуда вообще берётся переплата
Ваш налог — годовой. Удержание в расчётном листке (тлуш сахар, תלוש שכר) — месячное, и оно исходит из того, что заработанное в январе повторится каждый месяц до декабря. Пока допущение верно, всё сходится: при постоянной зарплате 12 000 ₪ весь год расчёт точен и просить нечего. Как только год перестаёт быть ровным, допущение рушится. Шесть месяцев работы с такой зарплатой — это годовой доход 72 000 ₪, а при таком доходе налоговые кредитные пункты (некудот зикуй, נקודות זיכוי) и скидка за пенсию стирают всю сумму налога, но в листке уже удержали налог по годовому темпу 144 000 ₪. То же самое происходит с тем, кто сменил работу в середине года и не сделал согласование налога (тиум мас, תיאום מס), кто вернулся из декретного отпуска в январе, кто работал в двух местах сразу, и с тем, кому работодатель считал 2,25 пункта, когда полагалось четыре с половиной из-за маленьких детей. Во всех этих случаях деньги не пропали — они просто уплачены вперёд по картине, которой не случилось. Пять месяцев работы с зарплатой 9 000 ₪ дают возврат 1 230 ₪, а семь месяцев с зарплатой 15 000 ₪ и 2,75 пункта — 7 346 ₪. Чем выше зарплата и чем меньше отработанных месяцев, тем больше разрыв. Причина в устройстве ступеней: первая ступень, 10% на первые 84 120 ₪ в году, почти целиком съедается налоговыми кредитными пунктами, и тот, чей годовой доход остановился внутри этой ступени из-за месяцев без работы, задним числом обнаруживает, что весь удержанный с него налог был налогом с воображаемого дохода. Добавьте к этому скидку 35% на взнос в пенсию, которая тоже считается за год, и налоговые кредитные пункты, не использованные в месяцы без зарплаты, — и получите полный разрыв. Деньги не потерялись. Они ждут.
6 лет назад
Просить возврат можно за шесть лет с конца налогового года — то есть в 2026 году ещё открыт 2020-й. На каждый год подают отдельное заявление с формой 106 (тофес 106, טופס 106) за этот год, а саму форму получают у работодателя примерно в апреле. Тому, кто работал за год в трёх местах, нужны три формы.
Заявление подаётся в электронной системе Налогового управления бесплатно, а возврат приходит банковским переводом с индексацией и процентами.
Что ещё увеличивает возврат, кроме неполных месяцев?
Три вещи, о которых работодатель обычно не знает. Пожертвования организации с разрешением по статье 46 дают скидку 35% от суммы, если за год пожертвовано больше 207 ₪. Самостоятельный взнос в пенсию, помимо зарплатного, тоже даёт 35% — до потолка взноса 8 148 ₪ в год. И налоговые кредитные пункты, которые вовремя не указали в форме 101 (тофес 101, טופס 101): например, на ребёнка, родившегося в декабре, или за окончание учёбы.
Таблица показывает одного и того же работника с зарплатой 12 000 ₪ в месяц в четырёх ситуациях. Числа из калькулятора, актуальны на 16 сентября 2026 года.
| Ситуация | Годовой доход | Налог по закону | Удержано фактически | Возврат |
|---|---|---|---|---|
| полный год, без дополнительных льгот | 144 000 ₪ | 8 806 ₪ | 8 806 ₪ | 0 |
| полный год, пожертвование 3 000 ₪ | 144 000 ₪ | 7 756 ₪ | 8 806 ₪ | 1 050 ₪ |
| только 6 месяцев работы | 72 000 ₪ | 0 | 4 403 ₪ | 4 403 ₪ |
| 6 месяцев и ещё 30 000 ₪ пособия по безработице | 102 000 ₪ | 2 869 ₪ | 4 403 ₪ | 1 534 ₪ |
Удивляет как раз последняя строка. Пособие по безработице (дмей автала, דמי אבטלה) — облагаемый доход, оно входит в годовой расчёт и уменьшает возврат, хотя и не отменяет его. Та же логика действует для пособия по беременности и родам и пособия при травме на работе, а размер выплаты можно проверить в калькуляторе пособия по безработице. Кто считает себе одни только зарплаты, получает слишком красивое число, а потом разочаровывается: в поле «дополнительный облагаемый доход» надо вписывать и пособия. Точные суммы пособий видны на сайте Ведомства национального страхования (битуах леуми, המוסד לביטוח לאומי) и приходят в форме 106 от Битуах Леуми.
Посчитайте сами, прежде чем подписывать договор с фирмой по возвратам
Фирмы по возврату налога берут от 15% до 30% возврата, а вся процедура полностью описана в Коль-Зхут. На 4 403 ₪ это от 660 до 1 320 ₪ за заполнение онлайн-формы, которое занимает полчаса. Бывают случаи, когда они свои деньги отрабатывают: несколько работодателей за год, доходы от ценных бумаг, разнесение выходного пособия (пицуей питурим, פיצויי פיטורים) или много открытых лет. Но ради одного года с одним работодателем и формой 106 на руках они вам не нужны. Сделайте расчёт здесь, и если число маленькое или нулевое — просто пропустите.
Сколько самостоятельно поданных заявлений заканчиваются требованием доплатить вместо возврата, мы не проверяли. Такое случается, в основном у тех, у кого был незадекларированный дополнительный доход, — поэтому стоит заполнять все поля, а не только зарплату. Единственный случай, когда внешнее сопровождение действительно окупается, — это год с тремя работодателями и выходным пособием в середине: там ошибка в разнесении стоит больше, чем комиссия в 1 320 ₪. В обычный год это полчаса перед экраном.
Частые вопросы о калькуляторе возврата налога
Как понять, полагается ли мне возврат?
Берут общую сумму налога, удержанную за год, — она указана в поле 042 формы 106 — и сравнивают с годовым налогом по закону на весь доход. Калькулятор делает ровно это сравнение, и любая положительная разница и есть возврат.
За сколько лет можно попросить?
За шесть лет с конца налогового года. В 2026 году можно подать за 2020–2025, и каждый год требует отдельного заявления и форм именно того года.
Уменьшает ли пособие по безработице возврат?
Да. Это облагаемый доход, он входит в годовой расчёт, поэтому возврат 4 403 ₪ без пособия падает до 1 534 ₪, если добавить в тот же год 30 000 ₪ выплат.
Сколько ждать денег?
Зависит от загрузки налоговой инспекции (пкид шума, פקיד שומה) и от того, запросили ли у вас дополнительные документы. По простому заявлению это обычно несколько недель, по сложному может растянуться на месяцы.
Можно ли вернуть налог за пожертвования?
Если у организации есть разрешение по статье 46 и сумма пожертвований за год превысила 207 ₪, полагается скидка 35% от суммы. Нужно хранить оригиналы квитанций с номером разрешения.
Читайте также: Калькулятор зарплаты брутто-нетто · Калькулятор налоговых кредитных пунктов · Все калькуляторы
