Женщина с двумя детьми — двухлетним сыном и семилетней дочерью — выходит на новую работу и отмечает в форме 101 (тофес 101, טופס 101) только «резидент Израиля». Работодатель считает ей 2,75 налогового кредитного пункта (некудот зикуй, נקודות זיכוי), 665,50 ₪ в месяц. А положено ей 9,25 пункта, 2 238,50 ₪, и разница в 1 573 ₪ в месяц сама не вернётся. Калькулятор ниже считает все источники пунктов в 2026 году и передаёт результат прямо в калькулятор зарплаты.
Откуда берутся единицы
Стоимость единицы — 242 ₪ в месяц, 2 904 ₪ в год. Дети до 5 лет: одинаковые единицы обоим родителям. Дети 6–17 лет: 2 единицы матери, 1 отцу. Жители льготных населённых пунктов получают скидку фиксированным процентом от налога, а не единицы, и она считается в калькуляторе брутто-нетто. Неиспользованные единицы на следующий год не переносятся. Данные на 2026 год, источник: Коль-Зхут. Это прогноз, а не консультация.
Один пункт стоит 242 ₪ в месяц
Налоговый кредитный пункт — это скидка с самого налога, а не с дохода. 2,25 пункта резидента Израиля — это 544,50 ₪ в месяц и 6 534 ₪ в год. Они уменьшают налог до нуля и не дальше, и тот, у кого налог до скидок ниже этой суммы (примерно до 5 445 ₪ брутто в месяц), теряет остаток в конце года.
Таблица пунктов на детей в 2026 году
Таблица актуальна на 14 сентября 2026 года по данным Коль-Зхут, и с этого года — фактически с 2024-го — пункты на детей до 5 лет даются обоим родителям в одинаковом размере.
| Возраст ребёнка в налоговом году | Мать или родитель-опекун | Отец | Примечание |
|---|---|---|---|
| год рождения | 2,5 | 2,5 | даже если родился в декабре — за весь год |
| 1–2 года | 4,5 | 4,5 | максимум, 1 089 ₪ в месяц каждому родителю |
| 3 года | 3,5 | 3,5 | первое снижение, на 242 ₪ в месяц меньше |
| 4–5 лет | 2,5 | 2,5 | всё ещё одинаково у обоих родителей |
| 6–17 лет | 2 | 1 | большое снижение: с 2,5 до 1 у отца |
| 18 лет | 0,5 | 0 | только в год, когда ребёнку исполняется 18 |
Вернёмся к нашему примеру. Мать получает 2,25 как резидент и ещё 0,5 как женщина, на двухлетнего сына ей положены 4,5 пункта, на семилетнюю дочь — ещё 2, всего 9,25 пункта, которые обнуляют её подоходный налог (мас ахнаса, מס הכנסה) до зарплаты 15 613 ₪ в месяц по нашему калькулятору зарплаты. Отец в той же семье получает 2,25 плюс 4,5 плюс 1, то есть 7,75 пункта и 1 875,50 ₪ в месяц. Оба родителя вместе удерживают у себя больше 4 100 ₪ в месяц, которые подоходный налог не забирает, — и это ещё до разговора о зарплате.
И вот что путает большинство: пункта меняются каждый год, и никто вас об этом не уведомляет. В январе 2027 года сыну исполнится 3, его пункты упадут с 4,5 до 3,5, и семья потеряет 242 ₪ в месяц. Калькулятор показывает этот скачок на следующий год заранее. Обратное происходит с младенцем: ребёнок, родившийся в 2026 году, даёт 2,5 пункта за весь год, даже если родился 30 декабря, а в следующем году — уже 4,5. (Есть ещё одинокий родитель с дополнительным пунктом, и тот, кто платит алименты на детей, живущих не с ним, получает один пункт. Оба случая есть в калькуляторе.)
Солдаты, студенты, репатрианты
Армейская или национальная служба даёт 2 пункта тому, кто отслужил 23 месяца и больше (22 для женщин), и один пункт тому, кто отслужил не менее 12 месяцев, причём это действует только в течение 36 месяцев после демобилизации — так что тот, кто начинает работать через полтора года после армии, уже потерял половину срока. Демобилизованный солдат, окончивший бакалавриат и находящийся в году права на льготу, доходит до 5,25 пункта, 1 270,50 ₪ в месяц, и его подоходный налог обнуляется до 10 773 ₪. Степень бакалавра даёт один пункт за год в течение числа лет обучения, но не более 3, а магистратура — половину пункта до двух лет. Новые репатрианты получают по месяцам с даты репатриации: один пункт в первый год, 3 пункта с 13-го по 30-й месяц, затем 2, а потом снова 1 до 54-го месяца; репатриантка на 20-м месяце в стране, без детей, имеет 5,75 пункта.
Жители льготных населённых пунктов получают не пункты, а скидку от 7% до 24% с самого налога в пределах потолка, поэтому она есть в калькуляторе зарплаты брутто-нетто, а не здесь.
Заполните форму 101 заново в январе
Типичная ошибка в форме 101 — не ложь, а забывчивость. Её заполняют в первый рабочий день и не трогают годами, а тем временем родился ребёнок, закончилась учёба, а супруг не знал, что и ему положены пункты на двухлетнего ребёнка. Каждый из этих случаев — сотни шекелей в месяц, которые можно попросить обратно за 6 лет, но через заявление на возврат налога (эхзер мас, החזר מס), а не через расчётный листок (тлуш сахар, תלוש שכר), а это значит бланки, справки от работодателя и месяцы ожидания. Сколько времени сегодня занимает у Налогового управления обработка такого заявления, мы не проверяли, и на сегодняшний день это отличается от инспектора к инспектору.
Я бы начал с калькулятора, сохранил число и нажал кнопку, которая передаёт его в калькулятор зарплаты, чтобы увидеть, сколько нетто это добавляет. Если результат отличается от строки «נ.ז.» в расчётном листке — самое время обратиться к тому, кто готовит зарплату. Точные суммы для каждого случая можно сверить в Коль-Зхут, а остальные инструменты — в наборе калькуляторов.
В нашем примере разница составила 1 573 ₪ в месяц. Целый год забывчивости — это 18 876 ₪.
Частые вопросы о калькуляторе налоговых кредитных пунктов
Сколько стоит налоговый кредитный пункт в 2026 году?
242 ₪ в месяц, 2 904 ₪ в год. Сумма не менялась с 2024 года.
Сколько пунктов положено женщине?
2,75 без детей: 2,25 как резиденту и ещё половина пункта. С детьми добавляют по таблице выше — 2 пункта на каждого ребёнка 6–17 лет и больше на детей младше.
Получает ли отец пункты на детей?
Да. На детей до 5 лет — ровно как мать, а с 6 до 17 лет — один пункт на ребёнка. Отец, который платит алименты, получает дополнительный пункт.
Переносятся ли неиспользованные пункты на следующий год?
Нет. Они уменьшают налог только в том налоговом году, за который даны, а неиспользованное сгорает.
Что будет, если я работаю в двух местах?
Зависит от согласования налога (тиум мас, תיאום מס). Без согласования второй работодатель удерживает максимальный налог и пунктов не даёт вовсе. С согласованием через сайт Налогового управления пункта распределяются между работодателями.
Читайте также: Калькулятор зарплаты брутто-нетто · Калькулятор оздоровительных и отпускных · Все калькуляторы
