9 694 ₪. Столько остаётся в месяц от зарплаты 12 000 ₪ брутто у работника с 2,25 налогового кредитного пункта (некудот зикуй, נקודות זיכוי) и отчислением 6% в пенсию — по налоговым ступеням 2026 года. Калькулятор зарплаты брутто-нетто ниже разбирает 2 306 ₪, которые исчезли по дороге, на подоходный налог (мас ахнаса, מס הכנסה), взносы Битуах Леуми, медицинскую страховку и пенсию, а заодно показывает, сколько на самом деле платит за вас работодатель.
Как получился налог
| Ступень (в месяц) | Ставка | Часть зарплаты в ступени | Налог в ступени |
|---|
Модель: подоходный налог по месячным ступеням с зарплаты вместе с облагаемыми льготами, минус налоговые кредитные пункты и минус скидка 35% с пенсионных отчислений работника (до взноса 679 ₪ в месяц, то есть 7% с зарплаты 9 700 ₪). Битуах леуми и медстрахование — по двум ставкам до потолка. Кран-хиштальмут — до потолка зарплаты 15 712 ₪. Без возвратов налога, без особых налоговых кредитных пунктов и без других доходов. Данные на 2026 год, источники: Налоговое управление, Битуах леуми, Коль-Зхут. Это прогноз, а не консультация.
Четыре удержания вместо одного
Подоходный налог — всего лишь третье по размеру удержание в расчётном листке (тлуш сахар, תלוש שכר) на 12 000 ₪. Взносы национального страхования (дмей битуах леуми, דמי ביטוח לאומי) и медицинского страхования забирают вместе 852 ₪, пенсия — 720 ₪, а подоходный налог после всех скидок — 734 ₪. Большинство смотрит только на налог, а потом удивляется, почему нетто меньше, чем прикидывали в уме.
Взносы в Ведомство национального страхования (битуах леуми, המוסד לביטוח לאומי), дальше Битуах Леуми, и медицинская страховка берутся по двум ставкам. С части до 7 703 ₪ (60% средней зарплаты, 13 769 ₪ с января 2026 года) платят 4,27%, а с того, что выше, до потолка 51 910 ₪ — 12,17%. Пенсия — это 6% от брутто, и единственное удержание, которое к вам возвращается, правда в 67 лет. Налоговые кредитные пункты калькулятор принимает числом. Кто не знает, сколько ему положено, может начать с прикидки внутри калькулятора, а для полного расчёта есть отдельный калькулятор налоговых кредитных пунктов — оба входят в набор калькуляторов сайта.
Налоговые ступени 2026 года на зарплату 12 000 ₪
31 марта 2026 года кнессет расширил две ступени, 20% и 31%, задним числом с 1 января. Остальные ступени заморожены. В таблице — месячные ступени и то, что выходит из каждой на нашем примере зарплаты; данные актуальны на 14 сентября 2026 года по публикации Налогового управления Израиля (рашут ха-мисим, רשות המסים) для работодателей.
| Месячная ступень | Ставка | Из зарплаты 12 000 ₪ | Налог на ступени |
|---|---|---|---|
| до 7 010 ₪ | 10% | 7 010 ₪ | 701 ₪ |
| 7 011 – 10 060 ₪ | 14% | 3 050 ₪ | 427 ₪ |
| 10 061 – 19 000 ₪ | 20% | 1 940 ₪ | 388 ₪ |
| 19 001 – 25 100 ₪ | 31% | 0 | 0 |
| 25 101 – 46 690 ₪ | 35% | 0 | 0 |
| выше 46 690 ₪ | 47% | 0 | 0 |
Итого по ступеням: 1 516 ₪. Теперь вычитаем скидки. 2,25 пункта по 242 ₪ — это 544,50 ₪. Отчисление в пенсию, 720 ₪ в месяц, даёт скидку 35% от взноса, но только с суммы до 679 ₪ (7% от зарплаты 9 700 ₪, по данным Коль-Зхут), то есть ещё 237,65 ₪. Остаётся 733,85 ₪, в листке это 734 ₪. На 15 000 ₪ брутто тот же расчёт даёт 1 334 ₪ налога и 11 549 ₪ нетто, а на 20 000 ₪ — уже 2 444 ₪ налога и 14 531 ₪ нетто.
Скидка за пенсию — то самое место, где онлайн-калькуляторы расходятся. Мы прогнали те же 12 000 ₪ с 2,25 пункта и 6% пенсии через три публичных калькулятора 15 сентября 2026 года и получили 9 457 ₪ на сайте одной бухгалтерской фирмы, 9 641 ₪ в «Исраэль ха-йом» и 9 600 ₪ в калькуляторе, который просто снимает 20% с брутто вообще без ступеней. Первый пропускает пенсионную скидку (972 ₪ налога вместо 734, и разница — ровно те самые 238 ₪ скидки), второй расходится с нами на 53 ₪, скорее всего из-за другого округления взносов Битуах Леуми. Наш калькулятор следует правилу Коль-Зхут, а потолок 679 ₪ можно поменять в параметрах, если его обновят.
Между 9 457 и 9 694 ₪ разница сводится к одному вопросу: посчитали ли пенсионную скидку.
Предельная ставка или эффективная?
На 12 000 ₪ предельная ставка налога — 20%. Эффективная, то есть подоходный налог, делённый на брутто, — 6,1%. Разница важна, когда речь о прибавке: ещё 1 000 ₪ брутто оставляют 618 ₪ нетто, потому что поверх 20% добавляются 12,17% взносов Битуах Леуми и 6% пенсии. Вот и вся история про «прибавку, которой не видно в листке».
Сверьте листок с калькулятором
Калькулятор не знает всего вашего расчётного листка и прямо говорит об этом в примечании под собой. Чего в нём нет: возврата налога (эхзер мас, החזר מס) в конце года, особых налоговых кредитных пунктов (инвалидность, родитель ребёнка с ограниченными возможностями), доходов со второй работы, которые требуют согласования налога (тиум мас, תיאום מס), и составляющих, которые работодатель определяет сам. Зато в нём есть две вещи, о которых забывает большинство: кран-хиштальмут (керен хишталмут, קרן השתלמות) с 2,5% от работника снижает нетто до 9 394 ₪ (работодатель добавляет ещё 7,5%, которые в листок не попадают), а служебная машина стоимостью 2 500 ₪ поднимает налог до 1 234 ₪ и роняет нетто до 8 890 ₪ — без единого шекеля, зашедшего на счёт.
На мой взгляд, расхождение больше 100 ₪ между калькулятором и листком — повод открыть листок и пройти его строку за строкой, а не повод решить, что калькулятор ошибся. Чаще всего там прячется отчисление, о котором вы не знали, или налоговые кредитные пункты, которые никто не обновил. Строку про льготный населённый пункт калькулятор, кстати, знает: житель Нетивота (12%) на 12 000 ₪ экономит 88 ₪ в месяц и выходит на 9 782 ₪ нетто.
Стоимость работника для работодателя
К вашему брутто работодатель добавляет взносы Битуах Леуми по ставкам 4,51% и 7,60%, 6,5% в пенсию и 6% в резерв выходного пособия (пицуей питурим, פיצויי פיטורים). На 12 000 ₪ выходит 14 174 ₪ в месяц, на 18,1% больше брутто, а с кран-хиштальмут — 15 074 ₪. Коллективные договоры мы не проверяли, а там надбавки бывают и больше.
Кому этот калькулятор не подходит: частным предпринимателям, которые платят взносы Битуах Леуми по другим ставкам и получают по пенсии вычет вместо скидки (для них есть калькулятор брутто-нетто для частного предпринимателя), тем, кто получает пенсию и зарплату одновременно, и работникам с двумя листками без согласования налога. Во всех трёх случаях настоящее нетто будет другим, иногда сильно.
Частые вопросы о калькуляторе зарплаты брутто-нетто
Сколько нетто выходит из 12 000 брутто?
9 694 ₪ в 2026 году — у работника с 2,25 налогового кредитного пункта и пенсией 6%, без кран-хиштальмут и без служебной машины. Женщина с 2,75 пункта получает 9 815 ₪.
В чём разница между брутто и нетто?
Брутто — это зарплата, о которой вы договорились с работодателем. Нетто — то, что заходит на счёт после подоходного налога, взносов Битуах Леуми, медицинской страховки и отчислений в пенсию и кран-хиштальмут. Стоимость работника для работодателя — третье число, и оно выше брутто.
Как считают подоходный налог с зарплаты?
Зарплату делят по ступеням, каждую часть умножают на свою ставку, складывают, а затем вычитают налоговые кредитные пункты (242 ₪ за пункт) и пенсионную скидку. Если результат отрицательный, налог равен нулю, а остаток сгорает.
С какой суммы начинают платить подоходный налог?
Зависит от пунктов. С 2,25 пункта налог начинается примерно с 5 445 ₪ брутто в месяц, а с пенсионной скидкой — чуть выше. С детьми порог поднимается, потому что каждый пункт закрывает 242 ₪ налога.
Почему нетто в калькуляторе отличается от расчётного листка?
Обычно из-за строки, которую вы не ввели: стоимость служебной машины, кран-хиштальмут, налоговые кредитные пункты, отличные от 2,25, или согласование налога. Расхождения по взносам Битуах Леуми между калькуляторами измеряются десятками шекелей, а не сотнями.
Читайте также: Калькулятор налоговых кредитных пунктов · Калькулятор выходного пособия · Все калькуляторы
