Теум мас при пенсии: почему удерживают 47% 

47%. Столько удерживает каждый плательщик с того, у кого нет теум мас, независимо от его настоящего дохода. Это не наказание и не ошибка: у плательщика нет способа узнать ваш совокупный доход, и потому вариант по умолчанию в законе — верхняя ступень.

Тот, кто получает выплату из пенсионного фонда (керен пенсия, קרן פנסיה) и параллельно ещё что-то — зарплату за частичную занятость или второе пособие, — находится ровно в этом положении, и положение это очень распространено после 60: человек, вышедший на пенсию с одного места, продолжающий частично работать в другом и получающий параллельно пособие по старости, — это, по сути, человек с тремя плательщиками, каждый из которых знает только свою часть. А в марте это становится неприятным, потому что удержание делается задним числом с начала года.

Почему два плательщика удерживают 47%

Налоговые ступени в Израиле считаются от всего дохода человека вместе, а не с каждой выплаты отдельно, и принцип этот верен и тогда, когда доходы приходят из трёх разных мест, никак между собой не связанных. Налоговые кредитные пункты (некудот зикуй, נקודות זיכוי), по 242 ₪ в месяц каждый, тоже считаются лишь однажды.

Когда плательщиков двое, каждый знает только свою часть, и если оба дадут вам ступени с начала и кредитные пункты, вы заплатите слишком мало налога, а разрыв обнаружится только в годовом расчёте, когда удерживать уже не из чего. Государство решило это в обратную сторону, и логика проста, пусть и неудобна: плательщик без справки удерживает максимум, деньги пока лежат у государства, а теум мас — инструмент, который правильно распределяет ступени между плательщиками и высвобождает лишнее. Иначе говоря, вариант по умолчанию задуман не справедливым к вам, а безопасным для казны, и ваша задача — заменить его настоящим расчётом.

Как сделать теум мас

Два пути, и первый годится большинству.

• Теум мас онлайн в личном кабинете на сайте Управления налогов. Регистрируетесь, проходите идентификацию, заявляете все ожидаемые за год доходы и получаете справку, которую передаёте каждому плательщику.
• Через пкид шума, по форме 116, с приложением документов. Это путь для тех, чей случай в онлайн-систему не укладывается: нерегулярные доходы, случаи распределения по годам или ситуации, требующие решения инспектора.

Что особенно важно: теум мас действует один налоговый год и сам не продлевается. Сделавший его в январе 2026 года должен будет сделать это снова в январе 2027-го, а если не сделает, с него удержат 47% с каждой выплаты, кроме основной. Именно на этом спотыкается больше всего людей, причём как раз те, кто уже однажды теум мас делал и решил, что вопрос закрыт: первый год прошёл гладко, а потом в феврале или марте следующего года выплата приходит намного меньше, хотя в самих доходах не изменилось ничего. Единственная причина — истёкшую справку не заменили, и у плательщика нет выбора, кроме возврата к варианту по умолчанию. Тот, кто хочет выйти из этого цикла, может поставить себе повторяющееся напоминание на начало января, и это единственное решение, которое, по нашим наблюдениям, работает годами.

Месяц март

В этом месяце всё становится осязаемым. Тот, кто не оформил теум мас до тех пор, увидит в зарплате или в выплате за март удержание по максимальной ставке, и не только за март, но и за январь с февралём задним числом. У получателя выплаты 8 000 ₪ это означает проснуться в месяце с гораздо меньшими деньгами на руках.

Замечание о 2026 годе, из вторичного источника: по данным Коль Зхут, получатели выплат получили продление срока теум мас до 13 мая 2026 года. Это административное продление конкретного года, а не постоянное правило, и рассчитывать на него мы бы не стали.

С меня уже удержали лишнее. Что делать?

Деньги не теряются.

Налог, удержанный сверх нужного, возвращается, и получить его можно двумя способами.

Первый — сделать теум мас сейчас. Справка о согласовании может предписать плательщику вернуть излишек, удержанный с начала года, так что деньги приходят уже в следующем расчёте, а не через год.

А возможность вторая — запрос на возврат налога (эхзер мас, החזר מס) после конца налогового года. Она работает и задним числом, на шесть лет назад, и это единственный путь для того, у кого год уже закрыт. Калькулятор оценивает размер возврата по вашим доходам и удержаниям.

Проверить там стоит влияние кредитных пунктов: у того, кто не использовал их ни у одного плательщика, они сами по себе объясняют значительную часть возврата.

Распределение, когда сумма разовая

Есть одна ситуация, которую теум мас не решает, и нужен другой инструмент: крупная разовая сумма, например премия при выходе на пенсию или снятые пицуим. Такая сумма целиком попадает в один налоговый год и искусственно выталкивает вас в высокую ступень.

Инструмент для этого — запрос на распределение дохода по нескольким годам, форма 116г. Он раскладывает сумму по нескольким налоговым годам, так что каждая часть облагается по своей ступени. Это не агрессивное планирование, а существующий в законе маршрут, и в нередких случаях он даёт разницу в десятки тысяч шекелей. Получивший премию при выходе на пенсию в 300 000 ₪ в год, когда он ещё и работал полгода, может обнаружить себя в ступени 47% на части суммы, а та же самая сумма, распределённая на четыре налоговых года, может целиком попасть в более низкие ступени. Запрос подаётся пкид шума и требует данных по всем годам, на которые просят распределить.

Делайте это в январе, а не в марте

Наше мнение о порядке действий. Январь — правильный месяц, потому что система тогда свободна, данные по прошлому году ещё свежи, и задним числом исправлять пока нечего. Март — месяц, когда все обнаруживают это одновременно.

Две проверки за один раз:

• Что основной плательщик — это тот, кто получает ступени и кредитные пункты. Им должна быть большая из двух выплат.
• Если вы получаете выплату и работаете параллельно, какова доля облагаемого дохода в каждой из них. Иногда лучше отдать ступени выплате, а не зарплате, и онлайн-система позволяет проверить оба направления до подачи.

На выплате 8 000 ₪ в месяц разница между правильным и перевёрнутым теум мас доходит до нескольких сотен шекелей в месяц, по расчёту Finansiko на ступенях 2026 года.

Частые вопросы о теум мас

Почему с моей пенсионной выплаты удерживают 47%?

Потому что у этого плательщика нет справки о теум мас, и закон обязывает его удерживать по максимальной ставке. Исправляется это через теум мас, а не обращением в фонд.

Как часто надо делать теум мас?

Каждый налоговый год заново. Сам он не продлевается, и без него удержание возвращается к максимальной ставке.

Как сделать теум мас онлайн?

Зарегистрироваться и пройти идентификацию в личном кабинете на сайте Управления налогов, войти в систему теум мас, заявить все ожидаемые за год доходы и передать полученную справку каждому из плательщиков.

Можно ли вернуть излишне удержанный налог?

Да. Справка о согласовании может предписать плательщику вернуть излишек уже в следующей выплате, а по закрытому году подаётся запрос на возврат налога — до шести лет назад.

Чем теум мас отличается от распределения?

Теум мас делит ступени между несколькими плательщиками в одном году. Распределение по форме 116г раскладывает разовую сумму по нескольким налоговым годам.

Считается ли пенсионная выплата доходом для теум мас?

Да. Выплата — облагаемый доход как любой другой, и она входит в расчёт вместе с зарплатой и с другими пособиями.

Читайте также

• Калькулятор возврата налога
• Форма 161 и налог на пицуим
• Ступени подоходного налога 2026
• Калькулятор налоговых кредитных пунктов
• Пособие по старости: суммы и надбавки

Этот материал написан для: Взрослые 26–60 · Пенсионный возраст