Взносы в керен хишталмут в 2026 году считаются от «определяющей зарплаты» с потолком 15 712 ₪ в месяц: работодатель вносит до 7,5% (1 178,40 ₪), работник — до 2,5% (392,80 ₪), вместе 1 571,20 ₪ в месяц (Управление налогов, по состоянию на 24 сентября 2026 года). Всё, что работодатель кладёт сверх потолка, считается облагаемым доходом работника уже в день взноса.
Керен хишталмут не положен вам по закону. С этого стоит начинать, потому что отсюда следует всё остальное: общеобязательного распоряжения (цав архава, צו הרחבה), которое заставляло бы работодателя открыть фонд, нет — в отличие от пенсии. Взнос держится на коллективном договоре, личном контракте или доброй воле. Поэтому фонд есть у 47% наёмных работников 25–64 лет, по анализу отдела главного экономиста Минфина от октября 2025 года. В нижнем дециле зарплат — 9%, в верхнем — 83%.
У тех, кому льгота досталась, она устроена одинаково. Двумя ставками.
7,5% плюс 2,5%
Работодатель вносит до 7,5% определяющей зарплаты (маскорет коваат, משכורת קובעת), работник — до 2,5%. Вместе 10% зарплаты, которые каждый месяц уходят в фонд на имя работника. Доля работодателя не считается доходом работника и не входит в базу для взносов в Битуах Леуми, а доля работника удерживается из чистой зарплаты, с уже уплаченного налога.
Потолок стоит не на ставках, а на зарплате, от которой их считают: 15 712 ₪ в месяц на 2026 год. В деньгах это 1 178,40 ₪ от работодателя плюс 392,80 ₪ от вас, вместе 1 571,20 ₪ в месяц и 18 854 ₪ в год.
| Зарплата брутто, ₪ в месяц | Работодатель 7,5%, ₪ | Работник 2,5%, ₪ | Всего в фонд, ₪ | Сверх потолка, ₪ |
|---|---|---|---|---|
| 10 000 | 750,00 | 250,00 | 1 000,00 | 0 |
| 15 712 | 1 178,40 | 392,80 | 1 571,20 | 0 |
| 20 000 | 1 500,00 | 500,00 | 2 000,00 | 321,60 из взноса работодателя |
| 25 000 | 1 875,00 | 625,00 | 2 500,00 | 696,60 из взноса работодателя |
Что происходит выше 15 712 ₪
Практик две. Обе законны. Одни работодатели отчисляют 7,5% до потолка и там останавливаются, другие отчисляют 7,5% со всей зарплаты. Во втором случае превышение считается облагаемым доходом работника прямо в момент взноса: оно попадает в тлуш и облагается сразу, а прибыль на эти деньги при снятии обложат налогом на прирост капитала 25%.
У работника с зарплатой 25 000 ₪, которому отчисляют 7,5% со всей суммы, это 696,60 ₪ в месяц сверх потолка. По ступени 35% — ещё 244 ₪ налога ежемесячно. Не катастрофа, но полезно понимать, что стоит в расчётном листке (тлуш сахар, תלוש שכר) и почему, и главное — не считать, что все 2 500 ₪, попавшие в фонд, льготные.
Разница между двумя практиками вылезает во втором десятилетии. Возьмём того же работника с зарплатой 25 000 ₪, который остался на ней десять лет. В первом варианте в фонд идёт 1 571,20 ₪ в месяц, все они льготные, и накопление при медианной доходности 6,48% доходит до 264 306 ₪. Во втором варианте идёт 2 500 ₪ в месяц, накопление заметно больше, но часть его уже обложена на входе, а часть прибыли обложат на выходе, и надо знать какая. Именно для этого кассы ведут излишек отдельным счётом, и в момент снятия выясняется, что отчёт разделяет два вида денег. Кто про это разделение не знал, узнаёт в день запроса на снятие — худший день для таких открытий, потому что планировать снятие под удобный налоговый год уже поздно. Посмотрите в годовом отчёте, как это устроено у вас. Это пять минут.
Правило трети
Есть условие, на котором спотыкаются многие. Чтобы взнос работодателя считался льготным и не облагался налогом, работник обязан вносить не меньше трети от него. Это ровно соотношение 2,5% к 7,5%, откуда оно и взялось.
Практический вывод простой. Работник, который просит прекратить свою часть, чтобы прибавить пару сотен шекелей к чистой зарплате, ставит под удар льготу на взнос работодателя, а он втрое больше. Отказаться от 392,80 ₪ в месяц, рискуя 1 178,40 ₪ в месяц, мы бы не советовали.
Владелец контроля
У владельца контрольного пакета в собственной компании (бааль шлита, בעל שליטה) признаваемый расход работодателя ограничен 4,5% вместо 7,5%, остальное не признаётся. Потолок определяющей зарплаты остаётся тем же — 15 712 ₪.
Во что превращаются 1 571 ₪ в месяц
По сути это единственный интересный вопрос. Полный взнос по потолку — 1 571,20 ₪ в месяц, а медианная доходность 243 маслулей (מסלול) керен хишталмут за последние пять лет составляет 6,48% годовых (по расчёту Finansiko на данных Гемель-нет за август 2026 года). За шесть лет, ровно до первой ликвидности, набегает 137 820 ₪, из них 24 693 ₪ доходности. За двадцать лет — уже 768 703 ₪ при внесённых 377 088 ₪.
Введите в калькулятор ежемесячный взнос 1 571 ₪, доходность 6,48% и комиссию 0,52%, а дальше меняйте число лет.
| Год | Взносы нарастающим итогом | Сумма | Прибыль | В сегодняшних деньгах |
|---|
По умолчанию: взнос поступает в начале месяца, а годовая доходность переводится в эффективную месячную ставку (12 месяцев = ровно годовой процент). Другие калькуляторы иногда считают взнос в конце месяца и ставку «годовая делённая на 12», поэтому у них получается немного иначе; это можно выбрать в дополнительных настройках. Результат — прогноз по вашим данным, а не обещание.
Смотреть стоит на момент, когда накопленная доходность обгоняет сумму внесённого. В керен хишталмут он наступает примерно на пятнадцатом году.
Просите фонд на собеседовании, а не на третьем году
Керен хишталмут — такая же часть оплаты труда, как зарплата, и договариваются о нём при найме. На этом этапе работодатель слышит «плюс 7,5% к стоимости сотрудника», и это правда, но обходится ему такой фонд дешевле, чем повышение зарплаты на ту же сумму, и он ограничен потолком. Через два года на той же должности та же просьба звучит совсем иначе.
Наша позиция, и она не нейтральна: разрыв между 9% в нижнем дециле и 83% в верхнем — это не разница в культуре сбережений, а разница в переговорной силе. Льгота раздаётся через рабочее место и достаётся ровно тем, кто и так зарабатывает больше. Отдельному работнику это картину не меняет, но означает вот что: когда вам предлагают фонд, это не маленький бонус. Это от 1 000 до 1 571 ₪ в месяц, которых не видно в расчётном листке.
Частые вопросы о взносах в керен хишталмут
Сколько в месяц уходит в керен хишталмут?
Максимум 1 571,20 ₪: 1 178,40 ₪ от работодателя (7,5%) и 392,80 ₪ от работника (2,5%) при определяющей зарплате 15 712 ₪ в 2026 году. При меньшей зарплате суммы уменьшаются в той же пропорции.
Обязан ли работодатель открыть мне фонд?
Нет, если это не прописано в коллективном договоре или вашем контракте. Общеобязательного распоряжения по керен хишталмут, как по пенсии, не существует.
Можно ли вносить больше потолка?
Можно, но взнос сверх потолка теряет льготу: доля работодателя сразу становится облагаемым доходом, а прибыль на излишек обложат налогом 25%.
Что будет, если я откажусь от своей части?
Если ваша доля упадёт ниже трети взноса работодателя, льготным перестанет считаться весь взнос. Риск заметно больше экономии.
Моя часть удерживается из брутто или из нетто?
Ваши 2,5% удерживаются из нетто, то есть уже после налога. Взнос работодателя до потолка вообще не считается вашим доходом, поэтому не облагается и не входит в базу Битуах Леуми.
Как это влияет на выходное пособие?
Никак. Керен хишталмут — отдельный от выходного пособия (пицуей питурим, פיצויי פיטורים) и пенсии инструмент, и деньги в нём принадлежат работнику независимо от того, как закончилась работа.
Читайте также
- Керен хишталмут для самозанятых: потолки с другой стороны
- Сравнение всех маслулей керен хишталмут
- Калькулятор ликвидности керен хишталмут
- Кому на самом деле достаётся налоговая льгота
- Калькулятор брутто-нетто
Этот материал написан для: Взрослые 26–60 · Молодёжь 18–26
