למשיכת קרן השתלמות נזילה צריך טופס בקשה של החברה המנהלת, צילום תעודת זהות ואישור ניהול חשבון בנק, והכסף מגיע תוך 4 ימי עסקים מרגע שהמסמכים תקינים (לפי הנחיות החברות המנהלות, נכון ל-24 בספטמבר 2026). אין מס, ואפשר למשוך רק חלק ולהשאיר את השאר בקרן.
כן, אפשר גם בלי לסגור את הקרן. זאת התשובה לשאלה הכי נפוצה בנושא, ורוב האנשים לא יודעים אותה: קרן השתלמות נזילה מאפשרת משיכה חלקית, והיתרה ממשיכה לצבור תשואה פטורה ממס בדיוק כמו קודם. מי שמושך את הכול וסוגר את החשבון מוותר על ההטבה הזאת לתמיד, כי להחזיר את הכסף פנימה אפשר רק במסגרת תקרות ההפקדה השנתיות.
השאלה הראשונה היא בכלל לא איך מושכים, אלא האם הקרן שלכם נזילה. הוותק נספר מסוף החודש של ההפקדה הראשונה, ואחריו נפתחות שלוש דלתות שקבועות בסעיף 9(16א) לפקודת מס הכנסה. שש שנים פותחות משיכה לכל מטרה. שלוש שנים מספיקות למימון השתלמות או לימודים, וגם לכל מטרה למי שהגיע לגיל פרישה. מחשבון הנזילות מחשב את התאריך המדויק.
מה צריך כדי למשוך
הרשימה כמעט זהה בכל החברות המנהלות, וכולן מפרסמות אותה באתר שלהן. ארבעה פריטים חוזרים בכולן.
- טופס בקשה למשיכת כספים של אותה חברה, חתום. יש טופס נפרד לשכיר ולעצמאי.
- צילום תעודת זהות, בביומטרית משני הצדדים, ועוד מסמך מזהה עם תמונה.
- אישור ניהול חשבון בנק על שמכם. צילום המחאה מבוטלת עובד גם, אבל חלק מהחברות כבר לא מקבלות אותו, אז שווה לשאול לפני שאתם מדפיסים.
- אם אתם מושכים לפני שש שנים ורוצים לשלם לפי המדרגה האמיתית שלכם ולא 47%, צריך גם אישור מפקיד השומה.
אצל חלק מהחברות אפשר להגיש הכול באזור האישי באתר, ואצל חלק עדיין דורשים חתימה סרוקה או שליחה בדואר. מי שיש לו קרן ישנה ממקום עבודה קודם שווה שיבדוק קודם באיזו חברה היא מנוהלת היום, כי קרנות עוברות ידיים במיזוגים ורוב האנשים מגלים את זה רק ברגע המשיכה.
4 ימי עסקים
זה הזמן שהחברות המנהלות מתחייבות אליו באתרים שלהן נכון ל-24 בספטמבר 2026: ארבעה ימי עסקים מרגע שכל הטפסים התקבלו מלאים ותקינים. המילה החשובה היא “תקינים”. טופס חסר או אישור בנק ישן מאפסים את הספירה, ובפועל רוב העיכובים נובעים מזה ולא מהחברה.
יש עוד פרט קטן שלא כולם מכירים. אם מועד התשלום נופל באחד משלושת ימי העסקים הראשונים של החודש, הוא נדחה ליום העסקים הרביעי. מי שמתכנן משיכה לקראת תשלום גדול כדאי שייקח בחשבון גם את זה.
משיכה חלקית משאירה את ההטבה בחיים
נחזור לדוגמה. בקרן נזילה יש 180,000 ₪, ואתם צריכים 60,000 ₪ לשיפוץ. אפשר למשוך בדיוק את הסכום הזה. 120,000 ₪ שנשארים ממשיכים לעבוד באותו מסלול, הוותק לא מתאפס, והרווחים עליהם יישארו פטורים ממס רווחי הון. בפעם הבאה שתצטרכו כסף, הקרן עדיין שם.
הטעות ההפוכה נפוצה מאוד: מושכים את הכול “כדי לסגור עניין”, ואז פותחים קרן חדשה במקום העבודה הבא ומתחילים שש שנים מאפס. בשוק יש היום 243 מסלולים ב-38 גופים עם 526.8 מיליארד ₪ (לפי חישוב של פיננסיקו על נתוני גמל-נט לאוגוסט 2026), וכל אחד מהם מאפשר משיכה חלקית. אין שום סיבה לסגור קרן נזילה שאין לכם שימוש מיידי לכולה.
למה ניכו לכם 47%?
כי הקופה לא יודעת כמה אתם מרוויחים. אין לה תלוש שלכם, אין לה מידע על הכנסות אחרות, ולכן במשיכה לפני שש שנים היא מנכה את המדרגה הגבוהה ביותר ומשאירה לכם להתמודד עם ההפרש מול רשות המסים.
ממוסים חלק המעסיק וכל הרווחים. חלק העובד, כלומר מה שירד לכם מהמשכורת נטו, כבר מוסה בזמנו ולא ממוסה שוב. קחו קרן של 120,000 ₪ שבה הרווחים הם 25% מהיתרה ויחס ההפקדות הוא הרגיל, לפי חישוב של פיננסיקו במדרגות 2026: 67,500 ₪ חלק מעסיק ועוד 30,000 ₪ רווחים, יחד 97,500 ₪ חייבים במס. במדרגה של 35% זה 34,125 ₪, ובניכוי ברירת המחדל של 47% זה 45,825 ₪. ההפרש, 11,700 ₪, הוא כסף שלכם שיושב אצל המדינה עד שתבקשו אותו בחזרה.
שתי דרכים לטפל בזה, והן לא שוות. אישור מפקיד השומה מראש מקטין את הניכוי כבר ביום המשיכה. בקשה להחזר מס אחרי תום שנת המס מחזירה את ההפרש בתוספת הפרשי הצמדה וריבית, אבל רק חודשים אחר כך. מי שמושך דווקא בשנה עם הכנסה נמוכה, למשל בין עבודות, ירוויח הכי הרבה מהאישור המוקדם.
אפשר לבדוק את זה על המספרים שלכם. הזינו במחשבון את תאריך ההפקדה הראשונה, את היתרה בקרן היום, את חלק הרווחים מתוכה ואת המדרגה השולית שלכם, והוא יראה גם את המס לפי המדרגה האמיתית וגם את מה שהקופה תנכה בלי אישור.
מחשבים לפי הנתונים שהזנתם.
מאיפה מגיע המס
| מטרה | ותק נדרש | התאריך | מצב |
|---|
המודל: הוותק נספר מסוף החודש שבו בוצעה ההפקדה הראשונה. הקרן נזילה אחרי 6 שנים לכל מטרה, ואחרי 3 שנים למימון השתלמות ולימודים או למי שהגיע לגיל פרישה. במשיכה לפני המועד חייבים במס לפי מדרגת המס השולית: החלק של המעסיק וכל הרווחים. החלק של העובד כבר מוסה בשכר ולכן אינו ממוסה שוב. הקופה לא יודעת את המדרגה שלכם ועשויה לנכות 47%, ואת ההפרש מחזירים דרך אישור מפקיד שומה מראש או בקשה להחזר מס בסוף השנה. העברה מקרן לקרן שומרת על הוותק. הנתונים נכונים ל-2026, מקור: כל זכות, פקודת מס הכנסה. תחזית, לא ייעוץ.
השורה שכדאי להסתכל עליה היא “מה עולה חוסר הסבלנות”. היא מתרגמת את ההמתנה לשקלים.
משיכה למטרת לימודים אחרי 3 שנים
המסלול הזה קיים בחוק מאז שקרנות ההשתלמות הוקמו בשנות השישים, ובמקור זאת הייתה כל מטרתן: לממן שנת השתלמות לעובדי הוראה. היום משתמשים בו מעט, כי אחרי שבשנות השמונים בוטלו ההגבלות על המשיכה הקרן הפכה לאפיק חיסכון כללי.
בפועל הדלת הזאת פתוחה הרבה פחות ממה שנשמע, ושווה להבין למה. בשלוש השנים הראשונות הקרן עדיין קטנה: עובד שמרוויח 15,000 ₪ ברוטו ומפקיד 10% צובר 54,000 ₪ בשלוש שנים לפני תשואה, וזה לא סכום שמכסה תואר. חוץ מזה, הקופה בודקת התאמה בין המשיכה לבין עלות הלימודים בפועל, כך שאי אפשר למשוך את כל הצבירה ולהשאיר את השאר לשיפוץ. ויש עוד שיקול שלא מדברים עליו: מי שמושך בשנה השלישית מוותר על שלוש שנים של צבירה פטורה ממס בדיוק בתקופה שבה הריבית דריבית מתחילה לעבוד. במילים אחרות, מסלול הלימודים מתאים למי שאין לו מקור מימון אחר, ולא למי שיש לו הלוואה זולה או חיסכון נזיל אחר. הוא נשאר בחוק בעיקר מטעמים היסטוריים.
מי שכן רוצה את הדלת הזאת צריך להוכיח את הייעוד: אישור על הרשמה ללימודים או להשתלמות מקצועית וקבלות על התשלום. הקופה בודקת את זה לגופו, וההיקף שאפשר למשוך קשור לעלות הלימודים בפועל. שווה לברר את הדרישות המדויקות מול החברה שלכם לפני ההרשמה, ולא אחריה.
מה קורה במקרה פטירה
הכסף עובר למוטבים שרשומים בקרן, ולא לעיזבון, בתנאי שמונו מוטבים.
זאת בדיוק הסיבה לבדוק פעם בכמה שנים מי רשום שם: אצל הרבה אנשים המוטבים נקבעו ביום פתיחת הקרן, לפני חתונה, גירושין או לידה, ומאז לא נגעו בזה.
אל תסגרו את הקרן ביום שהיא הפכה נזילה
זאת הדעה שלנו, והיא לא ניטרלית. קרן השתלמות נזילה היא הכסף הכי יקר למשוך בישראל דווקא בגלל שאין עליו מס: זה האפיק היחיד שנשאר פטור ממס רווחי הון אחרי הרפורמות, וכל שקל שיוצא ממנו מפסיד את ההטבה לתמיד. אי אפשר להחזיר אותו פנימה מעבר לתקרות ההפקדה השנתיות.
כל המספרים כאן נכונים ל-2026. אז לפני שאתם ממלאים טופס, תעשו שני דברים. תבדקו בדוח השנתי מה התאריך המדויק של ההפקדה הראשונה, כי לפעמים מתברר שהקרן נזילה כבר שנתיים. ואז תמשכו רק את מה שאתם באמת צריכים: על יתרה של 180,000 ₪, משיכה של 60,000 ₪ במקום הכול משאירה 120,000 ₪ שממשיכים לעבוד בלי מס.
שאלות נפוצות על משיכת קרן השתלמות
כמה זמן לוקח לקבל את הכסף?
4 ימי עסקים מרגע שכל המסמכים התקבלו תקינים. אם התאריך נופל בשלושת ימי העסקים הראשונים של החודש, התשלום נדחה ליום העסקים הרביעי.
אפשר למשוך רק חלק מהכסף?
כן. היתרה נשארת בקרן, שומרת על הוותק וממשיכה ליהנות מהפטור ממס רווחי הון.
מושכים מקרן נזילה, משלמים מס?
לא. אחרי 6 שנים המשיכה פטורה לחלוטין, גם על הקרן וגם על הרווחים, עד תקרות ההפקדה שהיו בתוקף בזמן ההפקדה.
איך מקטינים את הניכוי של 47%?
מביאים אישור מפקיד השומה לפני המשיכה. בלי אישור הקופה מנכה 47%, ואת ההפרש מקבלים בחזרה רק דרך בקשה להחזר מס אחרי תום שנת המס.
מה קורה לקרן אם עזבתי את מקום העבודה?
היא נשארת שלכם, ממשיכה לצבור תשואה והוותק ממשיך לרוץ גם בלי הפקדות חדשות. רק ההפקדות נפסקות, כי הן מגיעות דרך המעסיק.
אפשר למשוך קרן השתלמות במזומן בסניף?
לא. התשלום מועבר בהעברה בנקאית לחשבון על שם העמית, וזאת הסיבה שצריך אישור ניהול חשבון.
קראו גם
- מחשבון נזילות קרן השתלמות
- השוואת כל מסלולי קרנות ההשתלמות
- מחשבון החזר מס
- מה קורה לקרן אחרי עזיבת עבודה
- ניוד קרן השתלמות בלי לאבד ותק
המדריך הזה מיועד ל: צעירים 18–26 · בוגרים 26–60 · גיל פרישה
